对于这些往来单位角色的应用，在往来业务过程中随着单据的生成与流动单位信息记录在单据的各种形态中，然后其他操作从单据中归集各种往来角色的交易信息。例如如果采购业务中涉及多种参与角色，从采购订单开始就开始记录下了与订单对应相关的各种第三方单位。

　　2、PS9.0业务规则的定义

　　业务规则定义了业务过程中生成单据的类型、状态、涉及的对象以及审批步骤等内容，是ERP业务流程规范化的重要依据。因此考察PS9.0中的往来业务规则可以更清楚地理解往来单位管理的内涵。以下简要地描述了PS9.0相比PS8.5增加的涉及关系描述的业务规则。

　　（1）采购业务规则的定义。在采购请购单表体增加分录类型，用以区别分录是普通物料采购还是项目物料采购；增加项目编号，用以记录此分录物料是为那个项目采购的（只有当表体分录类型为项目时，项目编号才可以录入）；增加单据日期字段作为时间备注，增加修改时间字段记录单据最后修改时间。采购需求合并下达时根据单据表体分录类型来判断是否合并，如果表体分录类型为项目，则生成采购计划时不合并单据分录。合并单据分录的依据条件是物料编号、自定义项1—5、需求日期、需求部门、采购员（根据物料与采购员关系字典得到）、物料控制等。采购需求合并下达时考虑了库存的问题，取物料在库存仓库余额中最大会计期间的数量余额减去安全库存量，同时考虑了未记账的入库单、出库单以及未记账的红出、入库单及期初的单据等。PS9.0系统中采购订单可以根据价格审批单生成，也有可能根据采购计划生成（因为可能有些物料不需要价格审批），也可以手工录入（根据系统流程定义），这三个来源是互斥的。一张订单只能有一个来源。通过采购订单对供应商供货情况进行跟踪，其去向是采购入库单。采购订单表头上增加订单类型（普通订单或寄存订单）、单据日期、修改日期两个字段以及五个往来单位。考虑到采购发票的结算，增加采购发票来源，目前采购发票有两种来源，一是手工录入，二是采购入库单生成，为支持库存系统中寄存物料转为自有时的结清问题，增加了交易记录生成这一来源。采购发票参照交易记录时，会自动与交易记录核销，并同时登记发票与交易记录核销关系表(CGFPJYJL)。采购发票表头增加单据日期、修改时间、记账时间以及原料制造商、订单接收方、货物提供方、收款方开票方五个单位。

　　（2）库存业务规则的定义。在库存出入库单保存时登记库存时实帐，以便可以查询到预计帐后的结果，而只有在出入库单登记入库存帐后才更新库存余额帐。两个帐的处理使得信息更加实时准确，并能够检索入出库未记帐的存货信息。并将特殊库存划分为正常库存、项目库存、订单库存、寄存库存以及寄售库存等多种类型。在制单的过程中，对于特殊库存的业务规则描述为：对于属于特殊库存的分录，需要指定特殊库存的类别与相关对象。如果特殊库存的类别为“寄存”则相关对象为供应商，系统自动赋值为表头的供方单位，这种情况下相关对象自动维护，不允许修改。如果特殊库存的类别为“项目库存”则相关对象为单位工程，需要操作员录入，如果表头的单位工程已经录入，则默认的情况下，表体的单位工程与表头的单位工程一致，但是允许修改。:对于进行项目库存管理的单位，表头、表体的单位工程默认情况下是一致的。允许修改，规则是表头的单位工程与表体的单位工程相同或者表体的单位工程是表头的单位工程的细分。单据记账时以表体的单位工程为准。参照订单制作采购入库单时，需要根据订单的设置自动判断并录入采购入库单的特殊库存情况，参照时允许合并多张订单生成入库单，但是订单的分录不允许合并。单据保存时需要登记库存时实账。寄存物料入库时允许单价为0，并且寄存相关的单据（比如寄存的各种出入库，寄存物料的移库）不进行存货核算。

　　（3）销售业务规则的定义。PS9.0系统增加了现金业务、寄售业务以及各种票据类型；单据上增加了分录类型（标准项目、免费项目、配置项目）、业务日期、单据日期、修改时间、记账时间以及四个客户（售达客户、送达客户、收票客户、回款客户）；它们决定着每种票据类型的订单、提单、发票所对应的事务的合法性。例如标准订单可以销售成品、配置产品(虚拟物料)、半成品、原材料、服务。且在销售过程提供信用检查控制、库存检查与预留功能以及定价政策等，可实现订单的跟踪关系。现金订单业务是指销售中对于客户用现金或支票直接收款的非零售业务，订单保存时后台自动形成提货单、发票，不再登记应收帐款。零售业务是现金订单业务的一种特殊形式，它的客户是一次性客户。寄售货物(也称委托代销)是指在客户处存货但所有权属于本企业的货物。直到客户从寄售存货转移这些货物，客户才为它们付款。否则，客户通常可以退回不需要的寄售货物。该业务生成的寄售提单不需要登记应收帐款，不能开票。提货单是公司作为给客户发货或出货时通知仓库备料数量，产生出销售出库单之依据，也是安排发运业务的起始单据。它有两种方式：先发货后开票模式指发货单由销售部门根据销售订单产生或手工输入，客户通过发货单取得货物所有权。发货单记账后，可以生成销售发票、生成销售出库单。开票直接发货模式指发货单由销售发票产生，发货单只作浏览，不能进行增、删、改、记账等操作。

　　3、PS9.0中关系管理的主要特点及其局限性

　　对往来关系的定义是ERP系统中的非常重要的基础数据，它所记录的数据是ERP对往来业务描述的基础。PS9.0中针对一些具体的实际业务，相应地增加了一些描述往来单位的信息，比如对零售业务的处理，在往来单位主文件上增加了“是否零售”的标志，这样企业根据自己的销售业务的具体情况细分市场与产品，甚至可以细分到基层单位。举例如下：可以把所有的在山东济南销售的A产品的零售业务取名叫“山东济南A产品”在单位档案中录入一条记录，还可以把所有在山东青岛销售的B产品取名叫“山东青岛B产品”，等等，这样零售业务就会完全根据企业的自身的需要而被合理的分隔，同时ERP系统并没有做任何的限制。根据客户自定义的细分维度，销售系统就会提供大量的零售业务的高效快捷的各种统计分析报告；同样，用户可以根据上面的做法对零散的采购业务如大量的低值易耗品进行相类似处理。而对于涉及多方单位的单笔交叉业务的处理，PS9.0在单位主文件中设置了合作伙伴类别，并且依据实际的需要并且针对不同类型单位分成9种角色。这些单位角色可以完全不同，而后续的业务就会根据订单上所记录下来的信息进行选择，例如采购入库单上的单位是订单接收方，而采购发票与付款单上记录了所有的单位信息以作备查，而登记应付余额帐的单位只能是收款方。对采购业务统计分析时可以看出系统很好地处理了多方业务交易的问题。但是采购系统中并不处理他们之间的结算业务，因为采购系统主要功能在于应付业务管理，真实记录交易之间的关系只是辅助功能而已。销售业务处理亦是如此。

　　正如以上所描述的那样，作为一种根据需求改进的ERP系统，相比较以前的系统以及其他厂家的系统来说，PS9.0有其自身的特点：（1）PS9.0是一种开放的可扩展的ERP平台，内部模块通过业务单据与系统参数实现有机的集成，并且支持与其他系统的衔接；（2）能够解决多方交易的业务活动，对往来单位的信息描述的更精准；（3）通过特殊库存与订单体现了供应链库存管理的思想，比如寄售、寄存库存与订单的引入，提供类似供应商管理库存（VendorManagedInventory，VMI）的功能；（4）对于销售流程的描述更详细，定义了各种销售发票、提单、回款单的制单、核销、记帐、回冲等详细的往来业务规则，详细记录客户关系相关记录；（5）提供较强的汇总统计功能，注意到数据与业务的细微变化；（6）通过对业务所涉及各交易方信息的汇总分析，简单地实现了企业对各种关系的管理。此外，还支持多计量单位处理。

　　尽管PS9.0对于传统的ERP系统有了不少的改进，满足了企业的一些现实需求，但是系统本身还存在着许多不足，笔者主要从关系管理的角度来说明它的局限：（1）缺乏对企业关系资源的集中控制管理；（2）不适合集团性企业内部分公司业务关系的处理；（3）对内部员工关系、客户关系的的分析缺乏足够的科学依据；（4）不能够提供业务关系优化的算法工具，缺乏一种提供决策信息的驾驶引擎；（5）对于关系资源的约束条件还没有严格定义。

　　4、PS9.0关系管理的作用与意义

　　PS9.0的开发是在现代企业商业环境的基础上，针对现实的需求而加以改进的。对于哪些还没有开始着手实行供应链管理的企业来说，从这种扩展性的ERP系统开始实现信息化建设，将是一个不错的选择。它逐渐会将企业管理引向供应链领域，从而使企业参与整个供应链的行为以及计划的制定，建立其适合自己的供应链网络。可以看出，PS9.0对企业间关系管理的积极探索，将帮助企业降低供应链协作的成本，逐步走向供应链的协同管理，适应现代企业竞争的新模式。正如通软关注他的SCB（战略客户拥有量,StrategicCustomerBase））、SVB（战略供应商拥有量,StrategicVendorBase）以及核心员工一样，PS9.0将能帮助企业开始关注与发掘业务关系中的重要角色，甚至包括其客户的第三方服务商（如第三方物流）。对于企业来说，这将是一种积极有益的尝试。

　　结束语

　　从泰勒的科学管理理论、福特的流水线理论到现代的JIT、TOC理论再到现代供应链管理理论、现代组织与战略管理理论等管理理论的变迁，表明了企业内部以及企业之间关系从一般的交易型、契约型转向战略合作型、协同互动型方向发展，如何协调与管理好企业内部与企业之间的关系网络及其重要的商脉，正在现代商业环境的竞争中变得日益重要。因此一些有效的关系管理工具成为企业必然的需求。从MRP、MRPⅡ到ERP再到ERPⅡ、SCMCRM等现代管理软件系统无不是随着企业业务关系范围与经营管理范围的扩展而相继出现的管理工具。企业业务关系的日益复杂化使得需求变得的多样化，进而多变的需求催生出许多种软件解决方案。而且加之各方案提供商对企业间关系理解的不同，也使得提供的产品各有千秋。正如PS9.0系统也只是解决了企业间关系涉及的极小一部分问题，而大量存在于企业内部与企业之间潜规则，还有待于发掘出来固化到软件的标准业务流程中，如果发掘这种关系规则能够保证他们在日益残酷的竞争中获胜的话，这种探索与实践将是极有意义的。

　　作者：刘向东