（一）规范客户信用管理

　　市场经济是信用经济也是风险经济，要规避风险，首先要选择讲合同、守信用的客户，所以对客户资金、信用调查显得很重要。大量、详实、准确的客户资信调查是客户信用分析的重要依据，同时也是发现客户信用风险的主要手段。可以通过调查员直接调查、委托银行等金融机构调查、委托专业的资信调查公司调查、商业界证明、利用其他资料（如财务报表、纳税情况、以往还债的行为、信用级别、法定代表人背景）等综合判断方法对客户的资信进行调查。在对企业经调查获取的客户资信进行科学评估分析的基础上，建立有专人保管的客户资信管理档案是十分必要的。

　　（二）规范合同的管理

　　赊销交易中，客户先提货后付款，如何证明双方赊销关系存在呢？合同以及收货凭证等赊销法律文件在赊销活动中具有非常重要的法律地位。

　　销售合同以及收货凭证的制作既要有利于规避信用风险，又要符合合同法及相关法律的规定。合同的内容如何确定是订立合同的一个最重要的问题，涉及到合同效力及双方的权利、义务。一般的合同包括以下条款：第一，当事人的名称或者姓名、住所，也就是明确合同的主体，即谁来承担合同约定的义务。注意：合同名称一定要与公章一致，如与公章不一致，以公章为准。第二，标的，也就是合同权利、义务指向的对象。标的可以是物（如买卖合同），也可以是行为（如服务合同、委托合同）。注意：标的要明确，否则失去订立合同的目的。第三，数量。注意：合同的计量单位要一致。第四，质量。包括规格、型号、品牌、标准、材质。注意：如以样品为质量标准，封样产品要加盖公章后生效并由双方各执一份样品。第五，价款或报酬。价款是取得标的物应当支付的代价，报酬是获得服务应当支付的代价。注意：用中文、阿拉伯数字两种形式准确书写金额。第六，履行的期限、地点、方式。履行包括交货(或服务)、付款两个方面，注意：明确及时履行还是定期履行交货、服务义务；交货是交付实物还是交付标的物的所有权凭证（如提货单）；付款是一次性还是分期付款，每次付款的金额，用什么形式付款，是现金还是票据。第七，违约责任。注意：约定违约金、损失赔偿金额或计算方法。第八，争议解决的方式和地点。注意：约定争议解决的方式是选择仲裁还是诉讼；约定争议解决的地点就是管辖地的问题，双方可约定由卖方所在地司法管辖。这一条款可降低企业的诉讼成本。

　　赊销交易不适用口头形式，书面形式对赊销合同最合适。因赊销合同条款、状态、复杂程度各不相同，应根据赊销情况而专门拟定，同时应由企业的法律顾问审查，以确保赊销合同能够实现预期的目标，降低企业赊销风险。

　　合同、要约、承诺、来往函件、数据电文（包括电报、电传、传真、电子数据交换、电子邮件）、收货凭证、催讨函、对帐单等原件必须归档，设立台帐登记制度并由专人保管。

　　（三）建立合同履行情况定期分析的制度

　　合同必须有两个或两个以上的主体，所以分析合同的履行情况也必须综合分析，既要看企业交货的履约情况，又要分析客户付款的履约情况。企业首先要诚信履约，但对不按合同约定履行义务的客户，根据合同中双方履行义务的先后顺序，企业应立即行使同时履行抗辩权或后履行抗辩权，即客户不按合同约定支付货款，企业有权依法立即停止发货以减少企业因赊销而带来的风险。

　　（四）加强应收帐款的管理

　　1、必须要求客户签署有效的收货确认单。赊销企业应该备有“收货确认单”，收货单的品名、计量单位须与合同一致。在提货、送货或托运时，必须要求客户或承运人确认收货单内容，并在单据上签字/盖章。收货单是未来主张债权的重要证据。

　　2、定期与客户对帐，制作有效的对帐单。即要求客户对欠款数额进行确认并加盖公章。对帐单也是未来主张债权的重要证据。

　　3、定期催讨欠款，给客户压力，使企业资金及时回笼，以防坏帐。

　　4、在两年的诉讼时效内，及时提起诉讼，维护自身的权益。

　　（五）健全内部管理制度。

　　1、定期培训营销人员，提高他们在营销和法律方面的知识水平。

　　2、建立合理的奖罚制度。不能单凭销售额作为效评依据，建立以货款到帐为基础的激励制度和以货款坏帐为基础的赔偿制度，这也是增强企业防范赊销风险的一种行之有效的管理手段。